종합소득세율 쉽게 확인할 수 있는 표!

여러분의 절세를 도와주는 절세서포터입니다.

 

오늘은 '종합소득세율'에 대해서 안내해드려 볼께요. 아마 2022년과 다르게 올해부터 새로바뀐 소득세율이 적용된다라는건 많이 알고 계실거예요. 하지만 많은 분들이 이 주제를 검색하셔도 내용 파악이 어렵다 하셔서 제가 찾아본 자료를 바탕으로 친절하게 설명드릴게요!

종합소득세

먼저 종합소득세가 무엇인지 간단히 알아볼게요. 종합소득세는 사업자, 아르바이트생, 프리랜서 등 근로 소득 외에 연간 300만원 이상의 소득이 발생했을 때 신고하고 납부해야 하는 세금이에요. 여기에는 이자소득, 배당소득, 사업소득, 근로소득, 연금 소득, 부동산 임대 등 다양한 소득이 포함된답니다.

변경된 세율에 따른 절세효과

새로운 세율 변경으로 어떤 절세 효과가 있을까요?

 

이번에 변경된 세율은 특히 과세표준 1,200만원 초과부터 5,000만원 구간에 걸쳐 절세 효과가 발생해요. 이 구간에서는 최대 54만원까지 세금이 감소됩니다. 5천만원 초과 구간에서도 기존에 비해 54만원의 절세 효과가 고정적으로 적용된다고 해요.

과세표준	기존	2023년 이후	차이
1,200만원	72만원	72만원	0
1,300만원	87만원	78만원	-9만원
1,400만원	102만원	84만원	-18만원
4,600만원	564만원	582만원	18만원
4,800만원	594만원	630만원	-36만원
4,900만원	609만원	654만원	-45만원
5,000만원 이상			-54만원 고정

 

<예시>

아래 예시를 보면 대략적인 절감 효과를 알 수 있어요. 참고로, 여기서 말하는 절세 효과는 지방세 10%를 포함하지 않은 금액이에요. 실제 절세 효과는 이 금액의 1.1배가 된답니다.

• 과세표준 1,200만원 초과 ~ 5,000만원 이하 구간: 최대 54만원 세금 감소
• 5,000만원 초과 구간: 54만원 절세 효과 고정

예를 들어, 과세표준이 4,500만원인 사람은 이번 세율 변경으로 약 54만원의 세금을 절약할 수 있어요. 만약 지방세를 포함한다면, 실제 절감되는 금액은 약 59.4만원이 될 거예요.

 

 

 

종합소득세율은 어떻게 되나요?

이제 본격적으로 종합소득세율에 대해 알아볼 시간이에요.

 

종합소득세율은 소득 구간에 따라 다르게 적용되는데요. 간단히 말해서, 소득이 많을수록 더 높은 세율이 적용된답니다.

• 1400만원 이하: 6%
• 1400만원 초과 ~ 5000만원 이하: 15%
• 5000만원 초과 ~ 8800만원 이하: 24%
• 8800만원 초과 ~ 1억 5000만원 이하: 35%
• 1억 5000만원 초과 ~ 3억원 이하: 38%
• 3억원 초과 ~ 5억원 이하: 40%
• 5억원 초과 ~ 10억 이하: 42%
• 10억 초과: 45%

세율이 누진적으로 적용되기 때문에, 소득이 높아질수록 세금 부담이 커진다는 점을 유의해야 해요.

 

종합소득세 계산 방법은?

종합소득세 계산은 다음과 같이 이루어져요:

과세표준(종합소득금액−종합소득공제금액)×세율=산출세액

과세표준(종합소득금액−종합소득공제금액)×세율=산출세액 여기서 산출세액에서 세액공제 및 감면을 빼고, 가산세를 더한 후 기납부세액을 빼면 최종적으로 납부해야 할 세액이 결정된답니다.

 

예를 들어 본인의 과세표준이 3,000만원이면, 3,000만원 × 15% - 126만원 = 324만원 입니다.

 

종합소득세 신고 대상과 신고 납부 기한

종합소득세 신고 대상은 개인사업자는 물론, 연말정산을 하는 근로자라도 별도로 수익이 300만원 이상일 경우에 해당돼요. 여기에는 사업소득, 부동산 임대소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득 등이 모두 포함되죠.

신고 납부 기한은 다음과 같아요:

• 법정신고기간: 다음 해 5월 1일 ~ 5월 31일
• 성실신고확인서 제출자: 다음 연도 5월 1일 ~ 6월 30일
• 거주자 사망 시: 사망일로부터 6개월 이내
• 국외 이전 시: 출국 전날까지

종합소득세 확정 신고 면제 대상은?

모든 분이 종합소득세를 신고해야 하는 것은 아니에요. 예를 들어, 근로 소득만 있는 자로 연말정산을 한 경우, 비과세 또는 분리과세되는 소득만 있는 경우 등은 확정 신고를 하지 않아도 돼요.

 

맺으며...

이렇게 종합소득세율에 대해 알아보았는데요, 여러분에게 조금이나마 도움이 되었길 바래요. 세금은 어렵게만 느껴질 수 있지만, 이렇게 조금씩 알아가다 보면 분명 도움이 될 거예요.